宜审委办字〔2024〕2号

中共宜丰县委审计委员会办公室  宜丰县审计局

关于印发《宜丰县审计局2024年度

审计项目计划》的通知

本局各股室：

经县委审计委员会审议通过，现将《宜丰县审计局2024年度审计项目计划》印发给你们，请认真组织实施。

中共宜丰县委审计委员会办公室　 宜丰县审计局

            　              2024年4月7日

宜丰县2024年度审计项目计划

根据《中华人民共和国审计法》和审计署、省审计厅、市审计局工作部署及我县审计委员会的工作安排，结合我县实际情况，现制定2024年度审计项目计划。

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会精神、习近平总书记考察江西重要讲话和关于审计工作的重要指示批示精神，紧扣构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，发挥审计“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”重要作用，围绕县委“1359”的总体部署，依法全面履行审计监督职责，为加速描绘“美好生活在宜丰”绚丽画卷、奋力谱写中国式现代化宜丰篇章贡献审计力量。

二、主要原则

（一）服务大局，促进发展。深入贯彻落实中央、省委、市委经济工作会议精神，省委十五届四次、五次全会和市委五届五次会议精神、县委十六届五次全会精神，全面贯彻新发展理念，全力服务保障全县高质量发展。

（二）聚焦重点，靶向发力。以立足经济监督为主责，紧盯重大政策落实、重点项目建设、重点民生资金使用、重大风险隐患防范，聚焦权力集中、资金紧密、资源富集领域靶向发力，保障改善民生，稳住经济大盘，发挥审计监督保障作用。

（三）强化协同，凝聚合力。配合好上级审计机关统一组织的审计项目，完成好县委、县政府、县人大常委会及县纪委、县委组织部等交办和委托项目，同步做好巡审联动、检审联动的贯通协同，联合推动形成“大监督”工作格局。

三、具体审计项目计划安排

（一）审计署统一部署的审计项目计划（3个）

1.税收和非税收入征管情况审计。

【目标和重点】以推动深化税收征管制度改革，促进税务部门依法履职为目标，重点关注减税降费等政策措施贯彻落实、收入征管、以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式及时间】按照上级审计机关要求配合好审计。

2.公立医院改革和药品医疗器械生产经销使用情况专项审计调查。

【目标和重点】以推进“三医联动”改革不断深化为目标，重点关注公立医院改革措施落实，医疗服务项目实施和医院运营管理情况、药品和医疗器械生产经销模式、各环节成本真实性、费用合规性、以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式及时间】按照上级审计机关要求配合好审计。

3.农田水利资金管理使用情况专项审计调查。

【目标和重点】以推动农田水利现代化建设取得实效为目标，重点关注资金保障、项目建设管护等情况。

【组织方式及时间】按照上级审计机关要求配合好审计。

（二）省审计厅统一组织的审计项目计划（4个）

1.县市区党政领导经济责任审计

【目标和重点】以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标。重点关注领导干部贯彻执行国家重大决策部署和经济工作方针政策情况、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理、地方政府隐性债务、政府投资工程建设项目、营造良好营商环境、贯彻落实中央八项规定精神和领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况。

【组织方式及时间】按照上级审计机关要求配合好审计。

2.县市区领导自然资源资产离任（任中）审计

【目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央和省市生态文明建设方针政策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策、相关目标任务完成、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

【组织方式及时间】按照上级审计机关要求配合好审计。

3.EPC建设模式公共工程专项审计调查

【目标和重点】以规范公共工程建设领域管理，促进实施项目带动战略和高质量发展为目标，重点关注重大政策落实情况和项目建设管理、资金使用及投资绩效等情况。

【组织方式及时间】按照上级审计机关要求配合好审计。4.政府外债专项审计调查

【目标和重点】以防范外债风险，维护财政安全，推动提高政府外债使用绩效为目标，重点关注政府外债申报、管理、使用、绩效、偿还等情况。

【组织方式及时间】按照上级审计机关要求配合好审计。

（三）市审计局安排的审计项目计划（2个）

领导干部经济责任审计。以促进部门高质量发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，对宜丰县人民法院和宜丰县人民检察院领导干部任期履行经济责任情况进行审计。重点关注领导干部贯彻执行党和国家经济方针政策及市委市政府决策部署情况、重要发展规划和政策措施的制定执行效果情况、重大经济事项的决策执行和效果情况、财政财务管理和经济风险防范管控情况、落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况，是否存在“掮客”和利益小团体，是否存在侵害企业和群众利益、损害营商环境等情况。

【组织方式及时间】按照市局工作要求配合好审计。

（四）县审计局安排的审计项目计划（46个）

1.财政审计

（1）县本级预算执行审计（1个）

以促进财政支出政策提质增效、深化预算管理体制改革、优化县级财政投资结构、提高财政投资效益为目标，对县财政局具体组织2023年度县级预算执行和决算草案编制情况进行审计。重点关注县本级预算执行和决算草案编制、预算管理制度改革、财政资源统筹、全面预算绩效管理情况，疫情防控等专项资金管理使用情况，以前年度审计查出问题整改等情况。（2月至4月实施）

（2）部门预算执行和其他财政收支审计（6个）

以促进规范部门预算管理、落实厉行节约要求、提高财政资金使用绩效为目标，对6个县本级一级预算单位2023年度预算执行和其他财政财务收支情况进行审计，具体是：县司法局、县水利局、县供销社、县应急管理局、县商务局、县工信局。重点关注县级部门预算收支、决算草案编制的真实性和完整性，中央八项规定及其实施细则精神，贯彻落实“三公”经费管理使用等情况。（4月至6月实施）

（3）乡镇财政决算审计（1个）

以推动加强财政管理、严肃财经纪律、财政支出提质增效，防范化解地方财政风险为目标，对新庄镇2023年度财政决算情况开展审计。重点关注财政收支的真实合法效益、转移支付资金管理使用、地方政府风险管控、落实政府过“紧日子”要求、基层“三保”等情况。（6月至7月实施）

2.领导干部经济责任审计（21个）

根据县委组织部的委托，对县财政局、县信访局、县行政服务中心、县司法局、县市监局、县医保局、县残联、县水利局、县住建局、县供销社、县应急管理局、县教体局、县对外交流合作中心、县工信局、新昌镇、澄塘镇、棠浦镇、新庄镇、黄岗镇、车上林场、桥西乡等21个单位的21名领导干部开展任期经济责任审计。以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注领导干部遵守有关法律法规及本部门重大政策贯彻落实情况，重大改革任务推进、财政财务管理和预算执行情况，重要经济事项管理制度建立和执行情况，对所属单位监管情况，贯彻落实中央八项规定精神，以及领导干部遵守有关廉洁从政规定等情况，为领导提拔使用干部决策提供依据。（3月至12月实施）

3.领导干部自然资源资产离任（任中）审计（2个）

以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，对棠浦镇、同安乡领导干部开展自然资源资产审计，结合经济责任审计和财务收支审计同步实施。重点关注领导干部贯彻执行中央、省市生态文明建设方针政策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策、相关目标任务完成、履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任、相关资金征管和项目建设运行等情况。（7月至8月实施）

4.财务收支审计（1个）

以评价被审计单位财务收支合法性、真实性，以及内部控制制度健全有效性，同安乡2021至2023年度财务收支情况开展审计。重点关注收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况；支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和有关管理规定。（7月至8月实施）

5.企业审计（1个）

以推动国有企业高质量发展、促进国有资产保值增值为目标，对县工投公司2023年度资产负债损益情况开展专项审计调查。重点关注企业内部控制制度制定及执行、重要业务流程、重大资金流向、项目建设、财务收支真实合法效益、风险管控等情况。（6月至7月实施）

6.固定资产投资审计（12个）

积极探索固定资产投资审计转型路径，对近年我县重点工程项目进行跟踪审计。重点关注项目招标等前期管理规范性、造价控制管理制度的完备性、资金支付的合规性；重点审计隐蔽工程验收和涉价签证的真实性、及时性、规范性和项目建设中的重大损失浪费。通过跟踪审计揭示工程管理中存在的问题，提出加强和改进的建议。对火车站至工业园新建道路工程进行跟踪审计，在财政评审项目的基础上结算抽审10个项目，竣工决算1个项目。（3月至12月实施）

7.医疗领域专项审计调查（1个）

围绕乡镇卫生院改革目标任务，聚焦群众关注就医的焦点、热点问题，摸清我县医疗体系财务收支状况、医院经营状态、医技建设等情况。抽审潭山、天宝2个乡镇卫生院进行专项审计调查。重点关注医疗政策措施落实、专项债券资金使用、设备采购、基建项目建设等情况以及群众关心的就医难、就医贵和过度医疗等方面的问题，深入揭示医疗领域体制机制问题与管理等方面存在的问题。（4月至5月实施）

    附件：宜丰县2024年度审计项目计划表